Что такое ИИС и какие у него бывают льготы
Индивидуальный инвестиционный счет (ИИС) — это счет, который позволяет получить налоговые льготы. Существуют два типа ИИС (А и Б), оба они доступны для налоговых резидентов России. Вносить на такие счета можно только рубли, причем не более ₽1 млн в год.
Чтобы получить вычеты по ИИС, придется держать счет открытым не меньше, чем три календарных года — иначе все налоговые вычеты нужно будет вернуть государству, а также заплатить пени. Счет закроется, если продать с него бумаги и вывести все средства, а также если перевести все ценные бумаги и средства на обычный брокерский счет.
Как получить налоговый вычет по ИИС: пошаговая инструкция Налоги , ИИС , Акции , Облигации , ФНС
Налоговая льгота типа А позволяет вернуть 13% от суммы, внесенной на ИИС в течение календарного года. Однако сумма, от которой будет рассчитан размер вычета, не может превышать ₽400 тыс. Максимальный вычет на взносы по ИИС первого типа — ₽52 тыс. в год. Первый тип вычета можно оформить на следующий календарный год после пополнения. Для льгот типа А инвестор должен иметь официальный доход, на который он платит НДФЛ.
Выбирать ИИС типа А можно тем, кто активно не торгует на бирже и рассчитывает только на консервативный доход (например, от облигаций) и на вычет, рассказала аналитик ФГ «Финам» Юлия Афанасьева.
Тип вычета Б освобождает прибыль от подоходного налога в 13% с дохода от операций с ценными бумагами. Ограничений по сумме льготы нет, но получить его можно только после закрытия ИИС. Для типа Б наличие официального облагаемого налогом дохода необязательно.
«Первый тип ИИС подходит для инвесторов, имеющих долгосрочные портфели и постоянный доход, с которого удерживается НДФЛ. Второй тип позволяет не платить налог по операциям с ценными бумагами за все время существования ИИС и подойдет активным инвесторам с большим количеством сделок», — отметил руководитель группы продаж и клиентских операций ПСБ Игорь Федосенко.
Выбрать тип льготы инвестор может не сразу после открытия ИИС, а позже, при оформлении вычета. Однако после выбора поменять тип льготы уже не получится. Получать налоговые вычеты можно в течение трех лет после конца периода, за который они запрашиваются.
«Мы всегда советуем дожидаться окончания трех лет и смотреть, что по итогу выгоднее: получить вычет за 3 предыдущих года по типу А или за весь срок по типу Б. Плюс, такой подход позволит не попасть под штрафы, если клиенту придется в течение трех лет экстренно выводить деньги (в противном случае в такой ситуации ему придется вернуть ранее полученные вычеты и заплатить пени)», — предупредил начальник управления продуктов, маркетинга и технологий УК «Открытие» Евгений Горбунов.
Почему выгодно открыть ИИС первого типа до конца года?
Оформлять ИИС в конце года выгодно из-за лазейки в налоговом законодательстве, которая может принести дополнительную доходность. Первый вычет можно оформить на следующий год после пополнения. Например, если вы пополнили ИИС в ноябре или декабре 2022 года, то уже в январе 2023 года можно оформлять налоговый вычет.
Обратите внимание, что за предыдущий, 2022 год, вы должны успеть заплатить государству налоги на сумму не меньше суммы вычета. Иначе для него просто не будет базы, так как сумма вычета не может быть больше суммы налогов, которые вы заплатили.